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金不换教你遇到乱账跟坏账,该怎么处理?

作者:小娟来源:金不换 浏览次数: 日期:2018年1月29日 15:21

代理记账找广州金不换财务咨询有限公司

 

 

1、代理记账乱账梳理前的准备工作

(1)了解公司的业务情况:

(2)了解公司的财务制度;

(3)了解公司的业务流程;

(4)清理公司的会计档案:清理会计凭证、清理会计账簿、清理会计报告;

2、代理记账乱账的整理工作内容:

(1)我先找到公司的出纳,一起盘点了库存现金数量,同时和账上做了详细核对,发现有一处存在不一致的,立刻查明原因,及时处理,清查完并处理无误之后,我接着就填写了一份现金盘点报告表,把它当做原始凭证,用来调节现金日记账的账面记录。

(2)我又让出纳给我打印了一份公司所有开户行的对账单,挨个账户进行核对,同样的,一旦发现有任何不一致的地方,就立刻查明问题原因,保证每个账户的银行账和对账单是一致的。

(3)联系公司仓库保管工作人员开始盘点仓库存货,记录下实际存货数据,并与存货明细账进行核对,保证两者的数据完全一致。

(4)找到设备管理人员,一起盘点公司的固定资产,这个工作千万不要应付,通过盘点固定资产,一方面核对实际情况和账上记录是否一致,另一方面通过这次盘点核查,自己建立一个小的数据库和小卡片,贴在各个固定资产处,以便于下次检查能减轻工作量。

(5)让各责任销售人员逐一联系每个客户,通过核对销售合同、报价单、送货单等凭据来核对应收账款,双方经过核对没有问题了,要求客户盖章,以示无误。但是如果在核对应收账款时存在不相符的情况,千万记得编制一份往来款项清查表,在改表上表明不相符的款项,以备后期对此进行处理。

(6)联系所有的供应商,要求他们把应付账款对账单整理哈,发给公司的采购工作人员进行前期核对,核对并确定没有问题之后,再要求采购人员提交给我,进行全面核对,如果核对无误了,就能盖章以示相符。

(7)接下来,我就开始查阅了国、地税纳税申报系统,查看公司的纳税情况,同时也核对账上的涉税数据,确定跟系统数据一致才可以。

(8)完成上面的工作之后,我就开始收集各种单据、建账会用的单证,包括但不限于银行流水单据、出入库单据、各种报表、合同等等。整理好这些单据之后,以前没有账的,就着手建账,有账的再进行核对,根据实际需要作出相应调整。

3、代理记账乱账梳理后续工作

后续的工作主要是从账务处理和制度方面来考虑:

1、账务处理,根据实际情况调账,或者也可以重新建账;

2、制度方面,修订制订财务制度,修订制订业务流程;

代理记账时注意这8个小细节,可以有效减少乱账错账的可能

1:每月结账前把原始发票贴好汇总做账,这样做账比较简单,也利于以后查账。

2:如果凭证做错,就重新做一份,忌在凭证上出现红色的痕迹

3:登账时请灵活应用承上页,转下页,如果是第二年接着上一年就写上,上年结转。

4:对于费用收入结转的账户,如果该账户做凭证就不需要用红笔在账簿上做帐,如果该账户不做凭证直接登帐的话就需要用红笔在账簿上填写和结转

5:每月凭证汇总好之后,把金额算到两边,保证平衡无误,然后再去银行对账,把对账单和凭证汇总表核对一遍,以免与银行有关的进出款项存在不平衡的现象

6:记好借贷方,科目和金额,每次做好凭证记得核对

7:结账后,把丁字账放在凭证最上面,便于税务检查部门签字

8:如果当月凭证做错且当月已结清,那么次月请再用红笔写一个一模一样的凭证用于冲销,再做一个正确的凭证。

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该资讯的关键词为:坏账准备的账务处理,坏账损失怎么处理? 

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